Банк является участником всех сегментов рынка ценных бумаг, а потому и проводимые им операции на рынке условно могут быть разделены на:

• эмиссионные операции - это операции банка на первичном рынке ценных бумаг, или операции, связанные с выпуском ценных бумаг в обращение. В зависимости от того, чьи бу­маги выпускаются, данные операции разделяются на:

-    собственные эмиссионные операции - это операции банка по поводу выпуска в обращение своих собствен­ных ценных бумаг;

-    посреднические эмиссионные операции - это операции банка по поводу выпуска в обращение ценных бумаг других участников рынка. Данные операции принимают вид платных услуг, которые банк оказывает другим уча­стникам рынка по размещению выпускаемых ими цен­ных бумаг. Такого рода деятельность на рынке ценных бумаг часто еще называется андеррайтингом;

• вторичные операции - это операции банка на вторичном рынке ценных бумаг, или операции, связанные с куплей-продажей ранее выпущенных ценных бумаг. В зависимости от характера этих операций они разделяются на:

-    инвестиционные операции - это операции купли-продажи ценных бумаг (включая ссудные операции с ними), проводимые банком;

-    посреднические вторичные операции - это оказание бан­ком платных услуг другим участникам рынка (инвесто­рам) по поводу купли-продажи ими ценных бумаг.

Как следует из данной классификации, операции банков на первичном и вторичном рынках обязательно разделяются на две группы: операции самого банка с ценными бумагами и на операции, которые представляют собой оказание услуг другим участникам рынка.

В первом случае банк получает в свое распоряжение ли­бо капитал, либо чистый доход от операций с капиталом в ви­де ценных бумаг. Во втором случае банк получает валовой до­ход в виде платы за предоставленные им услуги. Чистый до­ход банка в этом случае называется прибылью (разница между валовым доходом (выручкой) и понесенными затратами на оказание услуги).

С точки зрения капитала банка его операции на рынке ценных бумаг классифицируют так:

• пассивные операции на рынке ценных бумаг - это собст­венные эмиссионные операции банка с ценными бумагами, которые связаны с формированием пассивов банка. По ви­ду формируемого капитала банка данные операции могут быть разделены на операции по формированию:

-       собственного (в том числе уставного) капитала - это эмиссия банком своих акций (обыкновенных, привиле­гированных);

-       заемного капитала - это эмиссия банком своих облига­ций (долговых ценных бумаг);

 привлеченного капитала (депозитов) это эмиссия (про­дажа) банком своих депозитных и сберегательных сер­тификатов и векселей;

• активные операции на рынке ценных бумаг - это операции банка, которые связаны с вложением капитала банка в цен­ные бумаги. В зависимости от типа получаемого банком дохода эти операции разделяются на: общекредитные, или инвестиционные, 

Операции на рынке ценных бумаг - это покупка ценных бумаг, вы­пущенных другими участниками рынка, с целью полу­чения процентного (дивидендного) дохода по ним; некредитные операции - это операции, которые банк осуществляет в качестве спекулянта или профессио­нального участника рынка ценных бумаг: спекулятивные операции на рынке ценных бумаг - это купля-продажа ценных бумаг в целях получения спеку­лятивного дохода;

профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг -это оказание профессиональных услуг на рынке ценных бумаг на платной основе в целях получения прибыли.

Эмиссия банком собственных ценных бумаг всегда со­пряжена с определенными расходами со стороны банка в пользу других участников рынка, например плата за биржевой листинг, комиссия брокерам, расходы на информирование участников рынка и т. п. Одновременно активные операции банка на рынке ценных бумаг с точки зрения их результата, т. е. обычно приносимого ими чистого дохода, направляемого на увеличение собственного капитала банка, могут считаться пассивными операциями.

В этом и проявляется диалектика банковских операций на рынке ценных бумаг: пассивные операции внутренне («в себе», т. е. в силу их затратности) есть одновременно ак­тивные операции, а активные операции банка внутренне («в себе», т. е. в силу их прибыльности, доходности) есть одно­временно пассивные операции.

По характеру проводимых операций банки могут заключать наличные (кассовые) и срочные сделки с ценными бумагами.

Кассовая наличная сделка - это сделка, срок исполне­ния (дата валютирования) которой установлен не позднее второго рабочего дня после ее заключения.

Срочная сделка - это сделка на покупку или продажу фи­нансовых инструментов по заранее согласованной цене в буду­щем, когда дата расчетов установлена в срок не ранее третьего рабочего дня от даты заключения сделки. Если даты исполнения обязательств сторонами сделки не совпадают, датой исполнения сделки считается дата исполнения всех обязательств.

По форме учета операции банков с ценными бумагами делятся на:

А. Балансовые операции

• формирование капитала акционерного банка за счет обыкновенных и привилегированных акций (счет 102, 103, 104, 105);
• формирование добавочного капитала (счет 106);
• расчеты на организованном рынке ценных бумаг (счет 304);
• расчеты по ценным бумагам (счет 306);
• операции с ценными бумагами, приобретаемыми банками по операциям РЕПО, для перепродажи и инвестирования (счета 501-511);
• операции по учету векселей (счета 512-519);
• операции по выпуску собственных долговых ценных бумаг (счета 520-523);
• участие в дочерних и зависимых акционерных обществах (счет 601).

Б. Операции по доверительному управлению

• операции с ценными бумагами, полученными в довери­тельное управление, а также приобретенными в процессе доверительного управления;
• расчеты по доверительному управлению.

В. Внебалансовые операции

• открытие кредитных линий и выдача обязательств о пре­доставлении кредитов с использованием ценных бумаг;
• операции с неразмещенными собственными ценными бу­магами и ценными бумагами других эмитентов.

Г. Срочные операции

•   сделки купли-продажи ценных бумаг, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки.

Д. Счета ДЕПО

• учет депозитарных операций с эмиссионными ценными бумагами (акциями, облигациями, государственными об­лигациями, а также другими видами ценных бумаг, яв­ляющихся эмиссионными в соответствии с действующим законодательством;
• учет ценных бумаг, переданных банку его клиентами для хра­нения и/ или учета, для осуществления доверительного управ­ления, для осуществления брокерских и иных операций;
• учет собственных ценных бумаг банка, принадлежащих ему на праве собственности или ином вещном праве.

В соответствии с российским законодательством, банки могут совершать следующие операции с ценными бумагами:

• выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги;
• инвестировать средства в ценные бумаги;
• осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего име­ни и за свой счет, в том числе путем их котировки;
• управлять ценными бумагами по поручению клиента (до­верительное управление);
• выполнять посреднические (агентские) функции при куп­ле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или договора-поручения, т. е. выступать в роли финансового брокера;
• осуществлять инвестиционное консультирование, т.е. ока­зывать консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг;
• организовывать выпуски ценных бумаг, т.е. выступать в качестве инвестиционной компании;
• выдавать гарантии по размещению ценных бумаг в пользу третьих лиц;
• инвестировать средства в портфели акций небанковских компаний (в том числе для обеспечения контроля над ними через дочерние предприятия);
• учреждать небанковские инвестиционные институты (инве­стиционные фонды, за исключением чековых) и компании финансовых брокеров и инвестиционных консультантов;
• учреждать специализированные компании по учету и хра­нению ценных бумаг, а также совершению расчетов по операциям с ними; учреждать организации, являющиеся институциональными инвесторами (страховые, холдинго­вые компании).