Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сер­тификата) на получение по истечении установленного срока вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Выпуск банковских сертификатов совершается на осно­вании Условий выпуска и обращения банковских сертифика­тов, утвержденных правлением банка и прошедших в уста­новленном порядке согласование с Банком России. Сертифи­каты выпускаются в рублях и иностранной валюте с любыми сроками платежа на взаимовыгодных условиях.

Обязательные реквизиты сертификата:

1. наименование «сберегательный (или депозитный) серти­фикат»;
2. номер и серия сертификата;
3. дата внесения депозита или сберегательного вклада;
4. размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
5. безусловное обязательство кредитной организации вер­нуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;
6. дата востребования суммы по сертификату;
7. ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
8. сумма причитающихся процентов;
9. наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
10. для именного сертификата: наименование и местонахож­дение вкладчика-юридического лица и Ф. И. О. и пас­портные данные для физического лица;
11. подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписа­ние такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействи­тельным. Бланк сертификата должен содержать также все ус­ловия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав требования по сертификату).

Характеристика сертификатов:

• являются ценными бумагами, выпускаемыми исключи­тельно кредитными организациями;
• выпускаются в письменном виде, как в разовом порядке, так и сериями;
• сертификаты выпускаются именными и на предъявителя;
• не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;
• сертификаты должны быть срочными;
• могут перепродаваться на вторичном рынке;
• владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты;
• денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертифи­катов и выплате сумм по ним осуществляются только в без­наличном порядке;
• платеж физическому лицу-владельцу сберегательного сер­тификата может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами;
• именные сертификаты должны иметь место для оформле­ния уступки требования (цессии).

Основные показатели банковских сертификатов

1.     Сумма, получаемая держателем сертификата при погашении:

S = Н(1 + С% х t/360),
где С% - годовая процентная ставка, начисляемая по сертификату, Н - номинал сертификата, t - время обращения сертификата.

2. Стоимость сертификата:

H х (1 + С% х t/360) (1 + (i х t/360))
где i - рыночная доходность.

3. Доходность сертификата:

i = ((S - Р)/ Р) х (360/ t) = ((Н/ Р) х х (1 + С% х t/360) - 1) х (360/ t).

Депозитные сертификаты выпускаются для юридиче­ских лиц, а сберегательные сертификаты для физических лиц.

Сберегательные сертификаты

Банки предлагают своим клиентам как именные, так и предъявительские сертификаты. Сертификат «на предъяви­теля» не содержит никаких отметок о его владельце. На имен­ном сертификате, напротив, указываются имя и паспортные данные владельца. Сейчас именные бумаги можно купить, например, в Санкт-Петербургском банке реконструкции и развития (СПБРР), а предъявительские предлагает Сбербанк. В арсенале банка «Петрокоммерц» имеются сертификаты обоих типов. Некоторые банки, например Сбербанк, заранее устанавливают номинал сертификата, т.е. сумму первона­чального вклада. Другие, например банк «Петрокоммерц» и СПБРР, позволяют клиентам самим решать, сколько денег вложить в покупку одного сертификата Информация о сбере­гательных сертификатах Сбербанка приведена ниже:

• выпускаются в валюте Российской Федерации с размерами вклада 1000, 10 000, 50 000, 100 000 рублей на срок от 3 меся­цев до 2 лет;
• имеют фиксированную ставку процентов, установленную при выдаче сертификата;
• принимаются к досрочной оплате, при этом выплачиваются сумма вклада и проценты, действующие по вкладам до вос­требования на момент предъявления сертификата к оплате;
• могут служить обеспечением при получении кредита;
• выдаются и оплачиваются в подразделениях Банка, обслу­живающих физических лиц.

Передача другому лицу прав, удостоверенных сберега­тельным сертификатом, осуществляется простым вручением сертификата этому лицу.

Привлекательность сберегательных сертификатов связа­на с широким диапазоном их использования:

• сертификат соединяет в себе свойства депозитного вклада и ценной бумаги;
• сберегательный сертификат можно подарить или передать другому лицу;
• сертификаты можно завещать своим наследникам;
• они могут использоваться в качестве залога при кредитовании;
• сберегательным сертификатом можно пользоваться и как средством расчетов между физическими лицами.

Недостатки сертификатов:

• сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка Рос­сии, не участвуют в системе страхования вкладов;
• по именным сберегательным сертификатам выплачивается налог по ставке 13% от первоначальной стоимости при смене владельца (наследование, дарение).

Депозитные сертификаты Сбербанка России свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Банка.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели, ре­зиденты и нерезиденты. Образец лицевой стороны бланка де­позитного сертификата приводится в Приложении 1.

Выдача депозитного сертификата производится на осно­вании Договора банковского депозита, удостоверяемого выда­чей именного депозитного сертификата.

Уполномоченный представитель юридического лица, со­вершающий действия, связанные с заключением договора и/или получением в Банке выписанного депозитного серти­фиката, подтверждает свои полномочия соответствующей до­веренностью. Данное лицо вместе с доверенностью предъяв­ляет в Банк банковскую карточку приобретателя сертификата или её копию, заверенную нотариально, и паспорт. Индиви­дуальный предприниматель должен предъявить паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Доверенность не требуется, если для заключения дого­вора или получения оформленного депозитного сертификата в Банк обратилось лицо, действующее в соответствии с зако­нодательством Российской Федерации или/и Положением/ Уставом от имени юридического лица без доверенности. При этом данное лицо предъявляет в Банк паспорт и подтверждает свои полномочия оригиналом или нотариально заверенной копией устава, оригиналами или копиями документов, под­тверждающими пребывание представителя в должности (приказ о назначении, выписка из протокола общего собрания участников хозяйственного общества, выписка из протокола компетентного органа управления и т.д.), заверенными нота­риально или юридическим лицом, от имени которого действу­ет представитель; банковской карточкой или её копией, заверенной нотариально; выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенной органом, осуществ­ляющим государственную регистрацию, или нотариально.

Сертификаты Сбербанка выпускаются только в валюте Российской Федерации. Минимальная сумма депозита, оформ­ленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Мак­симальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в сертификате ставку процентов, установлен­ную при выдаче ценной бумаги.

Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке. Права, удостоверенные имен­ным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии.

Для исключения рисков, связанных с самостоятельной перевозкой крупнономинальных ценных бумаг, оформлен­ные Банком сертификаты на основании заключенного дого­вора могут быть:

• переданы Банку на хранение;
• получены по месту нахождения вкладчика.

При предъявлении депозитного сертификата к оплате при наступлении даты востребования суммы по сертификату, в Банк необходимо предъявить следующие документы:

•   представителю юридического лица:

- оригинал сертификата;

- доверенность на проведение операции по оплате серти­фиката (лицо, действующее от имени юридического ли­ца без доверенности, предъявляет тот же комплект доку­ментов, что и при заключении договора/ получении сертификата в Банке);

- банковскую карточку или её копию, заверенную нота­риально;

- заявление на оплату депозитного сертификата;

- паспорт;

•индивидуальному предпринимателю:

-оригинал сертификата;

-свидетельство о регистрации;

-заявление на оплату депозитного сертификата;

-паспорт.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к опла­те досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Банк предоставляет клиентам платные услуги, связанные с подтверждением факта выдачи депозитного сертификата, на основании следующих документов:

• оригинала сертификата;

доверенности, выданной вкладчиком своему представите­лю на право совершения действий по получению подтвер­ждения факта выдачи сертификата (лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности, предъявляет тот же комплект документов,

• что и при заключении дого­вора/ получении сертификата в Банке);
• заявления вкладчика;
• паспорта представителя вкладчика.

Справка о факте выдачи депозитного сертификата удо­стоверяет только факт выдачи Банком сертификата с опреде­ленными реквизитами и не является заключением о подлин­ности сертификата.

Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям. В случае утраты серти­фиката вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным за­явлением о выдаче дубликата сертификата.